Jaarlijks moet je een belasting op het belastbaar inkomen betalen. Een eenmanszaak valt onder de personenbelasting, een vennootschap onder de vennootschapsbelasting. 

Tarieven voor de personenbelasting, aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025)

• op de schijf van het belastbaar inkomen tussen € 0,01 tot € 16.320 betaal je 25% belastingen
• op de schijf van € 16.320 tot € 28.800 betaal je 40%
• op de schijf van € 28.800 tot € 49.840 is dat 45%
• op alle belastbare inkomsten vanaf € 49.840 betaal je 50%

Voorbeeld

Stel dat je belastbaar inkomen € 30.000 bedraagt. Dan betaal je:

• op de inkomsten in de laagste schijf 25%, dus 25% op € 16.320
• op de inkomsten in de tweede schijf 40% dus 40% op (€ 28.800 - €16.320)
• en 45% op de resterende inkomsten in de derde schijf of 45% op (€ 30.000 - € 28.800)

Je moet ook rekening houden met de belastingvrije basissom van € 10.910. De belasting op de eerste schijf is dus 25% op (€ 16.320 - € 10.910). Daarnaast zijn er nog de gemeente- en provinciebelasting.

Als startende ondernemer moet je voor je eerstvolgende fiscale aangifte deel 2 (bijkomend aangifteformulier voor zelfstandigen) aanvragen. Ook wanneer je geen inkomsten had uit je zelfstandige activiteit (of zelfs een verlies) ben je verplicht om dit op te nemen in deel 2 van de belastingaangifte.  

Meer info: www.belgium.be/nl/belastingen

Tarieven vennootschapsbelasting

Het tarief bedraagt 25%.

Onder bepaalde voorwaarden kan een vennootschap voor de eerste schijf van € 100.000 een verlaagd tarief genieten van 20%.  De aangifte moet gebeuren via Biztax. Registreer zeker ook je rekeningnummer zodat je een eventuele terugbetaling kan ontvangen. 

Meer info op de website van FOD Financiën

Voorafbetalingen

Zelfstandigen en meewerkende echtgenoten zijn vanaf inkomstenjaar 2026 niet langer verplicht om voorafbetalingen te doen en riskeren dus geen belastingvermeerdering meer. Wie toch voorafbetaalt, kan een bonificatie krijgen. Voor bedrijfsleiders blijft de verplichting tot voorafbetalen behouden.  De stortingen moeten de belastingen van het lopende belastbare tijdperk ongeveer dekken.
 De vervaldata zijn: 10 april, 10 juli, 10 oktober en 20 december.

Ook nieuw opgerichte kleine vennootschappen zijn gedurende hun eerste 3 boekjaren geen belastingvermeerdering verschuldigd.

Meer info: Federale Overheidsdienst Financiën: Voorafbetalingen voor zelfstandigen en vennootschappen

Aanvullende belastingen

Zelfstandigen en vennootschappen moeten naast de directe belastingen nog aanvullende belastingen (gemeentebelasting, provinciebelasting,...) betalen. De provinciebelastingen verschillen per provincie.

Meer info: de dienst belastingen van jouw provincie.